ООО "Фурнитура" ИНН:0278181840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819989 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103154205257
11504 Основные средства на конец предыдущего года15420500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103154205257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15420500
12103 Запасы на конец отчетного года211463429692
12104 Запасы на конец предыдущего года463429719620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15111845382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14182319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18233121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2256325701341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6325701203723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3287867751598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7867751203723
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10342324401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года342324323148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20352334411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352334333158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3084344411187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434441870565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3084344411187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434441870565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3287867751598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7867751203723
21103 Выручка за отчетный год4862444132293826
21104 Выручка за предыдущий год4441323131131085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3917344924962880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344924962542780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год945992733946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год992735571305
22103 Коммерческие расходы за отчетный год911952723925
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год952723549188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34401021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401222117
23503 Прочие расходы за отчетный год221795
23504 Прочие расходы за предыдущий год17942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1223116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23318115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2503
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1018113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1821492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1018113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1821492

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (328) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3917+911+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (4862) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (4862) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Х5 = Выручка/Активы = 14.823

Индекс Альтмана Z = 14.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники