ООО "Мелеагрис-Уфа" ИНН:0278181889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820225 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48589751611612977
12104 Запасы на конец предыдущего года75161161297710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38716641467278
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года66414672780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70721666521930631559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6665219306315590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1447151779931811320
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17799318113200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года515102354409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023544090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1479144613131153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1446131311530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26989025529421488434376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2552942148843437610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26989025529421488434376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2552942148843437610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года654355221158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3552211580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664365231168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36523116810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2173611775551779930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17755517799300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51865773743666034208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7737436660342080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26922625492921465334208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254929214653342080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26989025529421488434376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2552942148843437610
21103 Выручка за отчетный год468508800693981130854
21104 Выручка за предыдущий год88006939811308540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368427676088167121901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76760881671219010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100081124658148953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11246581489530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7839761948129084
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7619481290840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216936271002-131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36271002-1310
23403 Прочие доходы за отчетный год289582566614952601
23404 Прочие доходы за предыдущий год25666149526010
23503 Прочие расходы за отчетный год307602911415851270
23504 Прочие расходы за предыдущий год29114158512700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год367179103200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1791032000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68464038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4640380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29913363158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133631580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29913363158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133631580
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31355000
32008 Величина капитала на 31365000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))299000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)299000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))299000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)299000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31654000
33008 Величина капитала на 31664000
41103 Поступления – всего за отчетный год49168000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49168000
41203 Платежи – всего за отчетный год151766000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год119479000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год872000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30779000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год68000
41293 Прочие платежи за отчетный год568000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102598000
42103 Поступления – всего за отчетный год176359000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год176359000
42203 Платежи – всего за отчетный год114145000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год114145000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год62214000
43103 Поступления – всего за отчетный год340285000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год340285000
43203 Платежи – всего за отчетный год300408000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300408000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год39877000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-507000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (299)/Стоимость активов (269890) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36842+7839+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2169)/Выручка (46850) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (299)/Выручка (46850) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники