ООО "БашЭнергоЭксперт" ИНН:0278182040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92821130 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188208289
11504 Основные средства на конец предыдущего года208289369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188208289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208289369
12103 Запасы на конец отчетного года680680555
12104 Запасы на конец предыдущего года680555402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131614151739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1415173911676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199621712369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2171236912092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218423792658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2379265812461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3680-3582-2747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3582-2747166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3670-3572-2737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3572-2737176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585459515395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5951539512285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585459515395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5951539512285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218423792658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2379265812461
21104 Выручка за предыдущий год6958715209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6958715209
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9915302826
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1530282614807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99-835-2739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-835-2739402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-835-2913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-835-2913377
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-835-2913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-835-2913336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-99-835-2913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-835-2913336
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-358200
32008 Величина капитала на 31-357200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9900
33218 Убыток (ИТОГО)9900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-368100
33008 Величина капитала на 31-367100
41203 Платежи – всего за отчетный год7600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (2184) = -4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+99+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.627

Индекс Альтмана Z = -12.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники