Общество с ограниченной ответственностью "Этри" ИНН:0278182057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92821147 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5502059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2059846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45697
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6472104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21041543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6472104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21041543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года655920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6251449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1449623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6251449
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1449623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6472104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21041543
21103 Выручка за отчетный год31613793
21104 Выручка за предыдущий год37934194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31573696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36963716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97478
23503 Прочие расходы за отчетный год352
23504 Прочие расходы за предыдущий год5221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год991
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (647) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3157+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (3161) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3161) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Этри"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Этри"