Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо" ИНН:0278182177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92822299 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года448548735260
11504 Основные средства на конец предыдущего года487352605648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448548735260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487352605648
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98314744434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4744434306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98564772496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4772496321
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1434196455756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года964557565969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1418292374995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92374995128
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159408761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4087615764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159408761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4087615841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1434196455756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года964557565969
21103 Выручка за отчетный год703762346085
21104 Выручка за предыдущий год62346085174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17171616857
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161685760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532046185228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46185228114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532046185228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46185228114
23503 Прочие расходы за отчетный год9119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531146075219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46075219113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3663640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3643520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год494542434867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42434867113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4945)/Стоимость активов (14341) = 34.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1717+0+0) = 309.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5320)/Выручка (7037) = 75.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4945)/Выручка (7037) = 70.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 61.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 89.195

Индекс Альтмана Z = 101.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (61.89), коэффициент текущей ликвидности (61.99), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (75.6%), рентабельность компании (70.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АПиКо"