ООО "Вертикаль" ИНН:0278182280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92823028 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168212414680
11504 Основные средства на конец предыдущего года124146800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168212414680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124146800
12103 Запасы на конец отчетного года163541801362
12104 Запасы на конец предыдущего года418013620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151622669760133636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26697601336360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2477046635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770466350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1682127885144795187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года278851447951880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1850329126149475187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291261494751880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года818356065628100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560656281000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819656195640113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561956411130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94072350793075073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23507930650740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103072350793075073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23507930650740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1850329126149475187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291261494751880
21103 Выручка за отчетный год2608942872519116374
21104 Выручка за предыдущий год428725191163740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2141040215447825903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402154478257440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год467926577129471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265771296300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год467926577129471
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265771294710
23203 Проценты к получению за отчетный год144300
23204 Проценты к получению за предыдущий год43500
23503 Прочие расходы за отчетный год5955179342
23504 Прочие расходы за предыдущий год551793420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463426456955129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264569551290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год927529142726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5291429260
24603 Прочее за отчетный год13053802
24604 Прочее за предыдущий год538220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год357715785528100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157855281000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год357715785528100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157855281000
32003 Величина капитала на 3113000
32007 Величина капитала на 315606000
32008 Величина капитала на 315619000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3577000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3577000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3577000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3577000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000000
33003 Величина капитала на 3113000
33007 Величина капитала на 318183000
33008 Величина капитала на 318196000
41103 Поступления – всего за отчетный год59844000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32616000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год14000
41193 Прочие поступления за отчетный год27214000
41203 Платежи – всего за отчетный год60588000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16464000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6864000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год283000
41293 Прочие платежи за отчетный год36977000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-744000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-744000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3577)/Стоимость активов (18503) = 19.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21410+0+0) = 21.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4679)/Выручка (26089) = 17.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3577)/Выручка (26089) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.795

Индекс Альтмана Z = 5.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (17.93%), рентабельность компании (13.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники