ООО "ГАРАНТ-РЕГИОН" ИНН:0278182314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92823465 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114686
11504 Основные средства на конец предыдущего года468634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года468634
12103 Запасы на конец отчетного года305517
12104 Запасы на конец предыдущего года55170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542243942215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439422021024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2184971166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4971166612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567049463397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494633851635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568149913483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499134701669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327537022955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37022955-208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24061290528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12905161877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24061290528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12905161877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568149913483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499134701669
21103 Выручка за отчетный год113922102020743
21104 Выручка за предыдущий год17444207437688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11099196281572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16051168962200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293139219171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139338475488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29313923847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1393384748
23403 Прочие доходы за отчетный год5160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год14869107
23504 Прочие расходы за предыдущий год6910730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15013393740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340374018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5765930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5935780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4267463162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7473162-209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-426)/Стоимость активов (5681) = -7.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11099+0+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (11392) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-426)/Выручка (11392) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.361

Индекс Альтмана Z = 5.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (-3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники