Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды" ИНН:0278182427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92823991 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1182145
12104 Запасы на конец предыдущего года18214510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2804450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года445077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3511104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316237299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237299124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316237299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237299124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6655101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5510140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года109109109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1091090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1417389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года738984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250182198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18219884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316237299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237299124
21103 Выручка за отчетный год1131721616
21104 Выручка за предыдущий год721616322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1082682533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год682533279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год493983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год398343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год493983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год398343
23503 Прочие расходы за отчетный год3077
23504 Прочие расходы за предыдущий год775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327638
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (316) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1082+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (1131) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1131) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 4.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир Спецодежды"