ООО "Витадент Космо" ИНН:0278182561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92824737 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52849
11504 Основные средства на конец предыдущего года28490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52849
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28490
12103 Запасы на конец отчетного года957432
12104 Запасы на конец предыдущего года743278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1028932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года893278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10711782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1178278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3612-2317-773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2317-77339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37192434855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243485539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37192434855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243485539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10711782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1178278
21103 Выручка за отчетный год8125220
21104 Выручка за предыдущий год5221590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20872033820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20339799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1275-1511-820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1511-820-9
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1275-1511-820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1511-820-9
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год23273
23504 Прочие расходы за предыдущий год2730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1287-1538-823
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1538-823-9
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год852
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1295-1543-825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1543-825-9

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1295)/Стоимость активов (107) = -1210.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2087+0+0) = -61.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1275)/Выручка (812) = -157.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1295)/Выручка (812) = -159.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -33.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -33.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.971

Индекс Альтмана Z = -343.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-33.76), рентабельность продукции (-157.02%), рентабельность компании (-159.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники