Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл" ИНН:0278182829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92825688 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8903342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-39835720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49269122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49369122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года562220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29-49710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-497100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6010450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60119012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3169322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36220
21103 Выручка за отчетный год362758523454
21104 Выручка за предыдущий год635934540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313763103431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год631034310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год490-45823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год490-45823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49230
23503 Прочие расходы за отчетный год224023
23504 Прочие расходы за предыдущий год38230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год468-4980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468-4980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (493) = 94.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3137+0+0) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (490)/Выручка (3627) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (3627) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -6.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.949

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.949

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.483

Индекс Альтмана Z = 14.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-6.63), коэффициент быстрой ликвидности (8.2), коэффициент текущей ликвидности (8.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Группа Компаний Смайл"