ООО "Откровенная мода" ИНН:0278183156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92827405 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232362409
11504 Основные средства на конец предыдущего года3624090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232362409
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3624090
12103 Запасы на конец отчетного года1273973676079
12104 Запасы на конец предыдущего года736760795733
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1062058154456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581544562964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681929433033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294330332405
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6580971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308361612514539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161251453911153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310681648714948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164871494811153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212181279911394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12799113948600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212281280911404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12809114048610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года984036783544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367835442543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года984036783544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367835442543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310681648714948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164871494811153
21103 Выручка за отчетный год138632158478143355
21104 Выручка за предыдущий год158478143355133561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7399910193989177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1019398917792344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год646335653954178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год565395417841217
22103 Коммерческие расходы за отчетный год533165344049104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год534404910431813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1131730995074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309950749404
23403 Прочие доходы за отчетный год4299321251
23404 Прочие доходы за предыдущий год9321251723
23503 Прочие расходы за отчетный год58310410
23504 Прочие расходы за предыдущий год1041089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116329906325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2990632510038
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276228502366
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285023661832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84011403959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14039598206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84011403959
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14039598206

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8401)/Стоимость активов (31068) = 27.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73999+53316+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11317)/Выручка (138632) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8401)/Выручка (138632) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.157

Индекс Альтмана Z = 9.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники