Общество с ограниченной ответственностью "Островок" ИНН:0278183188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92827463 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87-710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71-610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-77-61-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года836454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года917262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11110
21103 Выручка за отчетный год355755
21104 Выручка за предыдущий год57550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57550
22203 Управленческие расходы за отчетный год36460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1190
23503 Прочие расходы за отчетный год131934
23504 Прочие расходы за предыдущий год19340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-8-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-10-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (14) = -114.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+36) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (35) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (35) = -45.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.846

Индекс Альтмана Z = -43.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Островок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.5), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (-45.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Островок"