Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа" ИНН:0278183364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92829433 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305917611080
11504 Основные средства на конец предыдущего года176110480
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года292510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335118121080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181210480
12103 Запасы на конец отчетного года330043780632966
12104 Запасы на конец предыдущего года37806345393093
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195893326617911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33266258871330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5005001182
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3390273544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273264244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564837193653135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71936611904942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598347374854215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73748622384942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10425-906110286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-90615277823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10435-905110296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90515287833
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479838277443919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82774569514109
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года141600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493998277443919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82774569514109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598347374854215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73748622384942
21103 Выручка за отчетный год192939169396166425
21104 Выручка за предыдущий год1693961863317290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125979134733124442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1347331476795107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год669603466341983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34663386522183
22103 Коммерческие расходы за отчетный год421684711629297
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47116377341122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24792-1245312686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124539181061
23203 Проценты к получению за отчетный год300
23403 Прочие доходы за отчетный год48124406571007
23404 Прочие доходы за предыдущий год406574800
23503 Прочие расходы за отчетный год50911425611790
23504 Прочие расходы за предыдущий год42561622832
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22008-1435711903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14357-50051029
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278602435
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год51900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-25250
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год241510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5100
24603 Прочее за отчетный год-275
24604 Прочее за предыдущий год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19486-143389463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14338-5009823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19486-143389463
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14338-5009823
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-906152770
32008 Величина капитала на 31-905152870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1948600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1948600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1948600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1948600
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3110425-90610
33008 Величина капитала на 3110435-90510
36003 Чистые активы на 3110435-90510
36004 Чистые активы на 31-905152870
41103 Поступления – всего за отчетный год2103011614000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2087631581930
41193 Прочие поступления за отчетный год153832070
41203 Платежи – всего за отчетный год2070811613910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1744061334880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16188170550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год401130
41293 Прочие платежи за отчетный год12476108450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год322090
42103 Поступления – всего за отчетный год34700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год34700
42203 Платежи – всего за отчетный год45000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год45000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период311790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19486)/Стоимость активов (59834) = 32.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125979+42168+0) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24792)/Выручка (192939) = 12.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19486)/Выручка (192939) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = 4.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (12.85%), рентабельность компании (10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Торговый Дом "Восток-Сервис-Уфа"