ООО "Полипак-Уфа" ИНН:0278183580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67848455 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155561854411581
11504 Основные средства на конец предыдущего года1854411581179
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года66109623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162171854421204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1854421204179
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33742134974
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21349740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275062093420924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209342092424507
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13399107158400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1071584000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1860317222272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172222723537
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629553550532575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355053257528072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года791725404953779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540495377928251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года504218151807
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18151807368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509218651857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18651857418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740805218451922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521845192227833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740805218451922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521845192227833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года791725404953779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540495377928251
21103 Выручка за отчетный год16726910080799622
21104 Выручка за предыдущий год1008079962258819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1656098351586412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835158641256664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16601729213210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17292132102155
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4431484111673
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1484111673605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121724511537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24511537728
23403 Прочие доходы за отчетный год750001926
23503 Прочие расходы за отчетный год457219881665
23504 Прочие расходы за предыдущий год19881665366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41454631798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4631798486
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год918455359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год455359217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322781439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81439269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год322781439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81439269

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3227)/Стоимость активов (79172) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165609+443+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (167269) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3227)/Выручка (167269) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Х5 = Выручка/Активы = 2.113

Индекс Альтмана Z = 2.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.233<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники