ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА" ИНН:0278183646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807911 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года36007200
11504 Основные средства на конец предыдущего года10282534070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138879311270
12104 Запасы на конец предыдущего года1212783010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2093631526235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34215972350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551161870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2101060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2095391991829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53919918290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209192727841956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1927278419560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27840-964-2456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11400-24560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2774-1130-954-2446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1130-954-24460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32565000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32565000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2979246827454020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2468274540200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4264343382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2643433820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2983273230884402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2732308844020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209192727841956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1927278419560
21103 Выручка за отчетный год18907822104534514
21104 Выручка за предыдущий год78221045345140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1890-2282047-1186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78221622-11860
22203 Управленческие расходы за отчетный год25330425554
22204 Управленческие расходы за предыдущий год805005540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-643-2281622-1740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2281622-17400
23403 Прочие доходы за отчетный год5332400
23404 Прочие доходы за предыдущий год324000
23503 Прочие расходы за отчетный год107718314067
23504 Прочие расходы за предыдущий год183140670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1667-871482-1807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-871482-18070
24603 Прочее за отчетный год-1000
24604 Прочее за предыдущий год79000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1668-1661482-1807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1661482-18070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166801482-1807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1660-18070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1668)/Стоимость активов (209) = -798.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2533) = -25.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-643)/Выручка (1890) = -34.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1668)/Выручка (1890) = -88.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.976

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.93

Индекс Альтмана Z = -74.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13.27), рентабельность продукции (-34.02%), рентабельность компании (-88.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЕНТИНА"

Еще предприятия