Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест" ИНН:0278183702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92812674 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415173434304391174674
11504 Основные средства на конец предыдущего года3434304391171548410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41517343430439117154841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34343043911715484128
12103 Запасы на конец отчетного года4109258887110
12104 Запасы на конец предыдущего года588871100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15560615365520780128949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153655207801561810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92279340621109905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27934062110990522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196790215335248433166086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21533524843316608622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238307558765687550320927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55876568755032092750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122123023585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12302358510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11214687660996117630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8766099611763040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1262834698756773540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4698756773543032120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238429557535687315320842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55753568731532084240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238307558765687550320927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55876568755032092750
21103 Выручка за отчетный год6345110703623681729
21104 Выручка за предыдущий год107036236817290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6111910526020971636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105260209715840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2332177627193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17762711450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2332177627193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17762711450
23503 Прочие расходы за отчетный год3440342830
23504 Прочие расходы за предыдущий год34283510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1108143418893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1434188940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2583643818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36438190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1366107015075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070150750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1366)/Стоимость активов (238307) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61119+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2332)/Выручка (63451) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1366)/Выручка (63451) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 2.275

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.275<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (-2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Траст-Инвест"