ООО "Неокомп" ИНН:0278184223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92837680 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4004001010
12104 Запасы на конец предыдущего года40010100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42514330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года222200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10317213160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172131600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525101930473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019304730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525101930473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019304730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22622814447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228144470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23623815457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238154570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года608000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28917313416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173134160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28978115016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781150160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525101930473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019304730
21103 Выручка за отчетный год2892255220761572
21104 Выручка за предыдущий год2552207615720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2623219417711311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2194177113110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год269358305261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583052610
22203 Управленческие расходы за отчетный год218214177196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2141771960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5114412865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144128650
23303 Проценты к уплате за отчетный год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год71676
23504 Прочие расходы за предыдущий год16760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2012812159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128121590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4262412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2624120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161029747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10297470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161029747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10297470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (525) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2623+0+218) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (2892) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (2892) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.817

Х5 = Выручка/Активы = 5.509

Индекс Альтмана Z = 6.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники