ООО "ЭКО-ЭКСПЕРТ СОЮЗ ЧЕРНОБЫЛЬ" ИНН:0278184336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92838455 ОКВЭД:74.20.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123-359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года352619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229260
21103 Выручка за отчетный год745317
21104 Выручка за предыдущий год31739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год403-97
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год403-97
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9720
23403 Прочие доходы за отчетный год2040
23503 Прочие расходы за отчетный год2921
23504 Прочие расходы за предыдущий год212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394-78
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11818
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13818

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (439) = 85.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+0+0) = 117.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (403)/Выручка (745) = 54.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (745) = 50.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.897

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = 7.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (54.09%), рентабельность компании (50.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники