Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика" ИНН:0278184833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92842333 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1112264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12264108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12319365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15465108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12319365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15465108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45717653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4631712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1281298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5801712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1281298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12319365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15465108
21103 Выручка за отчетный год291469170
21104 Выручка за предыдущий год374170167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-450469170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17170167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-450469170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17170167
23503 Прочие расходы за отчетный год180209
23504 Прочие расходы за предыдущий год6070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-468469-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2317097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-483455-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3716587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-483)/Стоимость активов (123) = -392.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (741+0+0) = -60.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-450)/Выручка (291) = -154.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-483)/Выручка (291) = -165.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.805

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.788

Индекс Альтмана Z = -57.331

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.72), рентабельность продукции (-154.64%), рентабельность компании (-165.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая Фабрика"