Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент" ИНН:0278184960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843060 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18760192491958823248
11504 Основные средства на конец предыдущего года1924919588229240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18760192492119823248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1924921198238110
12103 Запасы на конец отчетного года933881652910083386159
12104 Запасы на конец предыдущего года16529100833855380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года607001027910305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44012132442406237557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1324423380341450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1795104257104835429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042571048354280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145265134030145657139450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1340301449751396930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164025153279166855162698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532791661731635040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года999466478315284426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64783152847370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года999566479315294436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64793152947470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17801149819568799903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1498195687999020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46268735055587462359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7350555192628550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6406988486151561162262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года884861508791627570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164025153279166855162698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532791661731635040
21103 Выручка за отчетный год112787514332401404663237192
21104 Выручка за предыдущий год143324014046632375800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103743813010661302637221519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301066130263722087323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9043713217410202615673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13217410202616707-23
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1326519339186072381
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год193391860723820
22203 Управленческие расходы за отчетный год47571527585480210099
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5275854802100910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2960160077286173193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60077286174234-23
23203 Проценты к получению за отчетный год160931500
23204 Проценты к получению за предыдущий год315000
23303 Проценты к уплате за отчетный год6954740120181523
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47401201815240
23403 Прочие доходы за отчетный год216251465019281214
23404 Прочие доходы за предыдущий год14650192813680
23503 Прочие расходы за отчетный год1467916163159991303
23504 Прочие расходы за предыдущий год161631599920290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374615413919881581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54139198811049-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13403778682155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37786822300
24603 Прочее за отчетный год9588626520
24604 Прочее за предыдущий год862652820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351634949918547426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4949918547737-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год351634949918547426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4949918547737-23
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3164783000
32008 Величина капитала на 3164793000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35163000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35163000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35163000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35163000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3199946000
33008 Величина капитала на 3199956000
36003 Чистые активы на 3199956000
36004 Чистые активы на 3164793000
41103 Поступления – всего за отчетный год1126775000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1110222000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6203000
41193 Прочие поступления за отчетный год10350000
41203 Платежи – всего за отчетный год1232780000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1167771000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26502000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год660000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2448000
41293 Прочие платежи за отчетный год35399000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-106005000
42103 Поступления – всего за отчетный год9174000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9174000
42203 Платежи – всего за отчетный год10373000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10373000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1199000
43103 Поступления – всего за отчетный год198296000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год196340000
43193 Прочие поступления за отчетный год1956000
43203 Платежи – всего за отчетный год193554000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год193554000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4742000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-102462000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35163)/Стоимость активов (164025) = 21.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1037438+13265+47571) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29601)/Выручка (1127875) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35163)/Выручка (1127875) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.56

Индекс Альтмана Z = 7.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа-Сервис Менеджмент"