Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М" ИНН:0278185026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843812 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15227310
11504 Основные средства на конец предыдущего года273100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15227310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273100
12103 Запасы на конец отчетного года166621902664
12104 Запасы на конец предыдущего года219026641825
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256939892116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398921161620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7013649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13649285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15217
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432063364836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633648363742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447266094846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660948463742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1388878858
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года878858536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1398888868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888868546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года245341332967
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года413329672147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61314971011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149710111049
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307457213978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572139783196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447266094846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660948463742
21103 Выручка за отчетный год178141823712867
21104 Выручка за предыдущий год182371286720142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166231795711866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179571186617452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11912801001
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28010012690
22203 Управленческие расходы за отчетный год462101532
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1015320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год729179469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179469701
23503 Прочие расходы за отчетный год9115466
23504 Прочие расходы за предыдущий год1546631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63825403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25403670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год581134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51020322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20322536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51020322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20322536
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3187800
32008 Величина капитала на 3188800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31138800
33008 Величина капитала на 31139800
36003 Чистые активы на 31139800
36004 Чистые активы на 3188800
41103 Поступления – всего за отчетный год2228300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2228300
41203 Платежи – всего за отчетный год2067300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1936000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5000
41293 Прочие платежи за отчетный год88200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год161000
43103 Поступления – всего за отчетный год350700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год159300
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год191400
43203 Платежи – всего за отчетный год518300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год518300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-167600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (510)/Стоимость активов (4472) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16623+0+462) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (729)/Выручка (17814) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (510)/Выручка (17814) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = 7.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашПромКомплект-М"