ООО "Обозрение" ИНН:0278185139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92844444 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года820
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211539971443
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9035330
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9714430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1413646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года378680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1154352972089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97208911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1154435972112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97211211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7200110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7200110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года720056720011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72001111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37980158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396399251943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2519430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434379252101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2521010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1154435972112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97211211
21103 Выручка за отчетный год170945183138
21104 Выручка за предыдущий год1831380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170903183138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1831380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420
23303 Проценты к уплате за отчетный год50530
23403 Прочие доходы за отчетный год59150
23503 Прочие расходы за отчетный год8590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год450
32003 Величина капитала на 317200110
32008 Величина капитала на 317200110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)450
33003 Величина капитала на 317200110
33007 Величина капитала на 31450
33008 Величина капитала на 317200560
36003 Чистые активы на 317200450
36004 Чистые активы на 317200110
41203 Платежи – всего за отчетный год1340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год850
41293 Прочие платежи за отчетный год430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1340
42103 Поступления – всего за отчетный год6950410
42193 Прочие поступления за отчетный год6950410
42203 Платежи – всего за отчетный год6941400
42293 Прочие  платежи за отчетный год6941400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1154435) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170903+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (170945) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (170945) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.658

Х5 = Выручка/Активы = 0.148

Индекс Альтмана Z = 1.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.315<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники