Общество с ограниченной ответственностью "Время" ИНН:0278185315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92847566 ОКВЭД:51.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9393573416
12104 Запасы на конец предыдущего года935734160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322238228281000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2382282810000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2366542910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415271140551707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2711405517070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415271140551707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2711405517070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года366646640310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6466403100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376656650320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6566503200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года511751725430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117517254300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года511751725430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117517254300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348801680141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88016801410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348801680957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88016809570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415271140551707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2711405517070
21104 Выручка за предыдущий год2062218054103940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183341585989140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2288219514800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2342175610660
22203 Управленческие расходы за отчетный год102000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102-54439414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-544394140
23403 Прочие доходы за отчетный год2110796
23404 Прочие доходы за предыдущий год107960
23503 Прочие расходы за отчетный год6453633
23504 Прочие расходы за предыдущий год4536330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-878412387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84123870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-906330310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63303100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-906330310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63303100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31646000
32008 Величина капитала на 31656000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)280000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90000
33218 Убыток (ИТОГО)90000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190000
33278 Дивиденды (ИТОГО)190000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31366000
33008 Величина капитала на 31376000
41103 Поступления – всего за отчетный год2090000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2088000
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год991000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год761000
41293 Прочие платежи за отчетный год230000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1099000
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000
43203 Платежи – всего за отчетный год1340000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год165000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1175000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1335000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-236000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (415) = -21.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+102) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.641

Индекс Альтмана Z = 14.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Время"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.47), коэффициент текущей ликвидности (12.21), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Время"