ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ" ИНН:0278185354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92847856 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20
12103 Запасы на конец отчетного года1306272
12104 Запасы на конец предыдущего года27249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10121285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1285102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24151599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1599153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24151601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4646
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года821211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15381334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1334123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15381334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1334123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24151601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601153
21103 Выручка за отчетный год7193131132
21104 Выручка за предыдущий год3113262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6980230893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3089359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2129239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2129239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2393
23503 Прочие расходы за отчетный год2328
23504 Прочие расходы за предыдущий год283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2106211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2106211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2106211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год211-20
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21060
36003 Чистые активы на 3121060
36004 Чистые активы на 312670
41103 Поступления – всего за отчетный год960940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год828500
41193 Прочие поступления за отчетный год132440
41203 Платежи – всего за отчетный год963670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год805330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25900
41293 Прочие платежи за отчетный год132440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2106)/Стоимость активов (2415) = 87.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69802+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2129)/Выручка (71931) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2106)/Выручка (71931) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.872

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.872

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 11.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОТЕХПРОМ"