Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега" ИНН:0278185481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92848755 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2179710138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10138543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7322276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22762146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2257812414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124142689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2257812414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124142689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1145671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года671107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1155681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года681117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года927912
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года912126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2049610821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108212446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2142311733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117332572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2257812414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124142689
21103 Выручка за отчетный год1154814
21104 Выручка за предыдущий год814275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814275
22203 Управленческие расходы за отчетный год620204
22204 Управленческие расходы за предыдущий год204218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61057
23503 Прочие расходы за отчетный год1616
23504 Прочие расходы за предыдущий год1629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год518594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59428
24603 Прочее за отчетный год4429
24604 Прочее за предыдущий год293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год474565
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56525
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 316710
32008 Величина капитала на 316810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4740
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4740
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4740
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4740
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3111450
33008 Величина капитала на 3111550
36003 Чистые активы на 3111550
36004 Чистые активы на 316810
41103 Поступления – всего за отчетный год212660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год212660
41203 Платежи – всего за отчетный год112250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (474)/Стоимость активов (22578) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+620) = 86.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (534)/Выручка (1154) = 46.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (474)/Выручка (1154) = 41.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (46.27%), рентабельность компании (41.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Турагентство "Павловские берега"