ООО "Башкирская медицинская компания" ИНН:0278185555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92849080 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52524818863
12104 Запасы на конец предыдущего года481886353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53854387264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4387264117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7385073084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50730842984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1137597124211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года971242113154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1137597124211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года971242113154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года598429311071
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29311071116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599429411081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29411081126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17301051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года538165983130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659831301977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538167713130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года677131303028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1137597124211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года971242113154
21103 Выручка за отчетный год172103224714827
21104 Выручка за предыдущий год32247148275733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136182786311961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27863119613226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год359243842866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438428662507
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189216132356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год359224921253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24921253151
23404 Прочие доходы за предыдущий год49110
23504 Прочие расходы за предыдущий год2167010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359223251194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23251194145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год539465239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46523929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30531860955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1860955116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30531860955
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1860955116

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3053)/Стоимость активов (11375) = 26.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13618+0+0) = 26.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3592)/Выручка (17210) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3053)/Выручка (17210) = 17.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.114

Индекс Альтмана Z = 7.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (20.87%), рентабельность компании (17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники