ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ" ИНН:0278185604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92849631 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8140
12104 Запасы на конец предыдущего года3480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5165422143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2132612858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5459522244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2167512862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5459522244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2167512862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1920-409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739-445
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4137815365
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1536613298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4137815365
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1536613298
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151337288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151377288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55709
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5459522244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2167512862
21103 Выручка за отчетный год30517254
21104 Выручка за предыдущий год12520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53097209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-225845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-225845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12190
23403 Прочие доходы за отчетный год25970
23503 Прочие расходы за отчетный год29980
23504 Прочие расходы за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-265936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2659)/Стоимость активов (54595) = -4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5309+0+0) = -42.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2258)/Выручка (3051) = -74.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2659)/Выручка (3051) = -87.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = 4.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-74.01%), рентабельность компании (-87.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"