ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ" ИНН:0278185731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823768 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12103 Запасы на конец отчетного года1776185
12104 Запасы на конец предыдущего года1851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1946400349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4003490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1136362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3835482416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48241610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3854484416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48441610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1644575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1745585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558510
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14140
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2155414318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4153180
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года151000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3665414318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4153180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3854484416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48441610
21103 Выручка за отчетный год1046861654
21104 Выручка за предыдущий год8616540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981805544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8055440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6556110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6556110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год655694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11190
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год554575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год554575
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (3854) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (981+0+0) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1046) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1046) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = 3.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАТИВНЫЕ ТЕЛЕСИСТЕМЫ"