ООО "ПаркСитиУфа" ИНН:0278185805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145333 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21062684
11504 Основные средства на конец предыдущего года2684982
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21062684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2684982
12103 Запасы на конец отчетного года3519111486
12104 Запасы на конец предыдущего года1148610253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233323928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8793498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34981539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3607038316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3831615720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3817641000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100016702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1652016520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1652016520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1653016530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1653016530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2164624470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24470172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2164624470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24470172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3817641000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100016702
21103 Выручка за отчетный год5296338034
21104 Выручка за предыдущий год4510653253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4552543660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52963-7491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4199593
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52963-7491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4199593
23503 Прочие расходы за отчетный год410370
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52553-7861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7899593
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52553-7861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7899593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52553-7861
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7899593

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52553)/Стоимость активов (38176) = 137.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52963)/Выручка (52963) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52553)/Выручка (52963) = 99.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.764

Индекс Альтмана Z = 17.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (99.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники