Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс" ИНН:0278185883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92826570 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года117188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47413091279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13091279369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129164223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16422388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60314741673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14741673545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60314741673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14741673545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года256218176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21817683
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271233191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23319198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33212411482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12411482447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33212411482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12411482447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60314741673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14741673545
21103 Выручка за отчетный год73438712833
21104 Выручка за предыдущий год387128332469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39938032708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380327082359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33568125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68125110
22203 Управленческие расходы за отчетный год46500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13068125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68125110
23403 Прочие доходы за отчетный год33600
23503 Прочие расходы за отчетный год159168
23504 Прочие расходы за предыдущий год1686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4752117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52117104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год429483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год429483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (603) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (399+0+465) = -15.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (734) = -17.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (734) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.816

Индекс Альтмана Z = 4.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-17.71%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСпецРесурс"