ООО "Жилфондсервис" ИНН:0278186125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38480178 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23371139418426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1441184263626
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года232140894089
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года408940893043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года894535104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года535104118
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265861856912762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19039127626819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265861856912762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19039127626819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1105-1236-2207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1236-2207-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1095-1226-2197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1226-2197-4
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6503262230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276821914414632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19614146324593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276821979414958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20264149586823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265861856912762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19039127626819
21103 Выручка за отчетный год686855394621568
21104 Выручка за предыдущий год53946215685941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627265408420605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54084206055370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5959-138963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138963571
22203 Управленческие расходы за отчетный год45781194985
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11949850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381-1332-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1332-22571
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31232
23403 Прочие доходы за отчетный год67942726125
23404 Прочие доходы за предыдущий год427261253258
23503 Прочие расходы за отчетный год131311177834
23504 Прочие расходы за предыдущий год111778343801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7481820-1854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1820-185426
24603 Прочее за отчетный год670850338
24604 Прочее за предыдущий год85033841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78970-2192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год970-2192-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78970-2192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год970-2192-15
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-123600
32008 Величина капитала на 31-122600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-110500
33008 Величина капитала на 31-109500
36003 Чистые активы на 31-109500
36004 Чистые активы на 31-122600
41103 Поступления – всего за отчетный год6657100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6631800
41193 Прочие поступления за отчетный год25300
41203 Платежи – всего за отчетный год5935100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5624200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год225900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год722000
42103 Поступления – всего за отчетный год3800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3800
43103 Поступления – всего за отчетный год94000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год94000
43203 Платежи – всего за отчетный год98100
43293 Прочие платежи за отчетный год98100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период721700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (26586) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62726+0+4578) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1381)/Выручка (68685) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (68685) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = -0.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники