ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА" ИНН:0278186326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473209 ОКВЭД:28.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года716384054723
12104 Запасы на конец предыдущего года840547230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2719565514460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5655144600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490598610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5986100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103721565815540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156581554230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1037215658155423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156581554230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года427241980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2419800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44225611315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256113150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99301540214418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15402144180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99301540214410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15402144180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1037215658155423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156581554230
21103 Выручка за отчетный год317861618689960
21104 Выручка за предыдущий год16186899600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309851563386790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15633867900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8015533170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55331700
22203 Управленческие расходы за отчетный год5313521810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35218100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2702011360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20113600
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год3822130
23504 Прочие расходы за предыдущий год221300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2331791230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17912300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4736250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год362500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186143980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1439800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186143980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1439800
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 31241000
32008 Величина капитала на 31256000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)186000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))186000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)186000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 31427000
33008 Величина капитала на 31442000
36003 Чистые активы на 31442000
36004 Чистые активы на 31256000
41103 Поступления – всего за отчетный год26422000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26110000
41193 Прочие поступления за отчетный год312000
41203 Платежи – всего за отчетный год26530000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25430000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год332000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42000
41293 Прочие платежи за отчетный год726000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-108000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (10372) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30985+0+531) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (31786) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (31786) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 3.065

Индекс Альтмана Z = 3.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЮВЕНТА"