Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска" ИНН:0278186541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38474953 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1095316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1095316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-269044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9044-4
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19919
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1095316
21103 Выручка за отчетный год83812322
21104 Выручка за предыдущий год81232272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184730258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73025875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1018264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8264-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1018264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8264-3
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год12117
23504 Прочие расходы за предыдущий год1178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1137257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7257-11
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1164548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4548-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (1) = -11600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184+0+0) = -54.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (83) = -121.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (83) = -139.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.963

Индекс Альтмана Z = -1131.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26), рентабельность продукции (-121.69%), рентабельность компании (-139.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя Блеска"