ООО "Мир Серебра" ИНН:0278186767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38476774 ОКВЭД:51.47.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года225222352152
12104 Запасы на конец предыдущего года223521521919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года754557653319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года576533191569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8883279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8327954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года988580835750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808357503542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года988680835750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808357503543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512740613416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406133911542
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19558098
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19558098
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475938271755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года382717791903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475938271755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года382717791903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года988680835750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808357503543
21103 Выручка за отчетный год6658681510458
21104 Выручка за предыдущий год6815104587023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549760008631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600086325429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11618151827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81518261594
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11618151827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81518261594
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год13295283
23404 Прочие доходы за предыдущий год95283140
23503 Прочие расходы за отчетный год140130236
23504 Прочие расходы за предыдущий год130236138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11537201874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72018731596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10676701874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67018481596

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1067)/Стоимость активов (9886) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5497+0+0) = 21.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1161)/Выручка (6658) = 17.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1067)/Выручка (6658) = 16.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.077

Индекс Альтмана Z = 5.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (17.44%), рентабельность компании (16.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники