Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт" ИНН:0278187009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477696 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1702210
11504 Основные средства на конец предыдущего года22100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1702210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22100
12103 Запасы на конец отчетного года157551472212021
12104 Запасы на конец предыдущего года14722120214186
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года80159157
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1591573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4891325534672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32553467210735
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50038803
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года388034393
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13631841831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31841831613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213625062027484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года506202748420265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215325084227484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508422748420265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2201830749
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1830749360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2101840759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1840759370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141000081
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217283900126644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390012664419895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217414900126725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490012672519895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215325084227484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508422748420265
21103 Выручка за отчетный год11339910657555021
21104 Выручка за предыдущий год1065755502145047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год807679224348144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год922434814439938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32632143326877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1433268775109
22203 Управленческие расходы за отчетный год32517110315872
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1103158724074
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11533011005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330110051035
23303 Проценты к уплате за отчетный год777726213
23304 Проценты к уплате за предыдущий год726213567
23403 Прочие доходы за отчетный год1515682682
23404 Прочие доходы за предыдущий год826821026
23503 Прочие расходы за отчетный год16125728583
23504 Прочие расходы за предыдущий год7285831043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16311929891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1929891451
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год418464142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46414290
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-74400
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20501465749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1465749361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20501465749
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1465749361
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31183000
32008 Величина капитала на 31184000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)205000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205000
33218 Убыток (ИТОГО)205000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-22000
33008 Величина капитала на 31-21000
36003 Чистые активы на 31-21000
36004 Чистые активы на 31184000
41103 Поступления – всего за отчетный год14989700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14970600
41193 Прочие поступления за отчетный год19100
41203 Платежи – всего за отчетный год14136700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13415200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год279000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год77700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37200
41293 Прочие платежи за отчетный год327600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год853000
42103 Поступления – всего за отчетный год1764800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1755500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год9300
42203 Платежи – всего за отчетный год1950000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1950000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-185200
43103 Поступления – всего за отчетный год471500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год202600
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год55600
43193 Прочие поступления за отчетный год213300
43203 Платежи – всего за отчетный год1444100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1256900
43293 Прочие платежи за отчетный год187200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-972600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-304800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2050)/Стоимость активов (21532) = -9.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80767+0+32517) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (113399) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2050)/Выручка (113399) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (-1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерная группа М-стандарт"