ООО "Универ-фикс" ИНН:0278187087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38479146 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1930184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1930207
12103 Запасы на конец отчетного года218417370
12104 Запасы на конец предыдущего года173702070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18573225113095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2251130952050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5452006581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20065813020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21302599413676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5994136767147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21302618713676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6187136767354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24226256845
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262568456045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25226356855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263568556055
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1819614626800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146268000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2854209021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2090211299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2105035526821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355268211299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21302618713676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6187136767354
21103 Выручка за отчетный год823384490470973
21104 Выручка за предыдущий год449047097359111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год642493145748026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314574802638822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180891344722947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134472294720289
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162851129613931
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год112961393112357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180421519016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215190167932
23204 Проценты к получению за предыдущий год591040
23403 Прочие доходы за отчетный год3093018790
23404 Прочие доходы за предыдущий год3018790413
23503 Прочие расходы за отчетный год11995011215
23504 Прочие расходы за предыдущий год50112151232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91447278695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год472786957113
24603 Прочее за отчетный год67221020
24604 Прочее за предыдущий год210218500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24226256845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262568456045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24226256845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262568456045
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31262500
32008 Величина капитала на 31263500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)262500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262500
33278 Дивиденды (ИТОГО)262500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3124200
33008 Величина капитала на 3125200
36003 Чистые активы на 3125200
36004 Чистые активы на 31263500
41103 Поступления – всего за отчетный год6682900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6682900
41203 Платежи – всего за отчетный год8417200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7911200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225600
41293 Прочие платежи за отчетный год280400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1734300
43103 Поступления – всего за отчетный год1855000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1855000
43203 Платежи – всего за отчетный год266800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год57100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год187600
43293 Прочие платежи за отчетный год22100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1588200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-146100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (21302) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64249+16285+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1804)/Выручка (82338) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (82338) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 6.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники