ООО "Прагмат" ИНН:0278187129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38479407 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года459828062457
12104 Запасы на конец предыдущего года28062457401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года628986241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98624181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года905230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5230156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531638432727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38432728638
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531638432727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38432728638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года356732292424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32292425624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357732392434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32392435634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173960488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года604885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1739604293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6042935
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531638432727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38432728638
21103 Выручка за отчетный год154515724620
21104 Выручка за предыдущий год157246201795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12515562432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55624321026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29410162188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10162188769
22203 Управленческие расходы за отчетный год53149120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14912046
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2418672068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8672068723
23403 Прочие доходы за отчетный год40821711
23404 Прочие доходы за предыдущий год217117
23503 Прочие расходы за отчетный год17413121
23504 Прочие расходы за предыдущий год131219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4759532058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9532058721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3319532058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9532058721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3319532058
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9532058721

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (5316) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1251+0+53) = 18.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (1545) = 15.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (1545) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.057

Индекс Альтмана Z = 7.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (15.6%), рентабельность компании (21.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники