ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС" ИНН:0278187263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38481154 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года363434
12104 Запасы на конец предыдущего года343433
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года170011351510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года113515101292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398018381103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183811031036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года885310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572238922650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года389226502371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572238922650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389226502371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9156231997
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62319971673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9256332007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63320071683
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3344890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44632770643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2770643686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47973259643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3259643688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572238922650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389226502371
21103 Выручка за отчетный год183251551114150
21104 Выручка за предыдущий год155111415013422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147621299911873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129991187310707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356325122277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251222772715
22203 Управленческие расходы за отчетный год317621181843
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21181843618
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год387394434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3944342097
23503 Прочие расходы за отчетный год171627
23504 Прочие расходы за предыдущий год16276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370378407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3784072091
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год747681
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7681418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296302326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3023261673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296302326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3023261673
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3162300
32008 Величина капитала на 3163300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33218 Убыток (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3191500
33008 Величина капитала на 3192500
36003 Чистые активы на 3192500
36004 Чистые активы на 3163300
41103 Поступления – всего за отчетный год1816800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1617100
41193 Прочие поступления за отчетный год199700
41203 Платежи – всего за отчетный год1904700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1551300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6700
41293 Прочие платежи за отчетный год258000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-87900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (5722) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14762+0+3176) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (387)/Выручка (18325) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (18325) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 2.252

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.252<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВЭКС"