ООО "СтартИнвест" ИНН:0278187320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38481731 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209422410
11504 Основные средства на конец предыдущего года4224100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209422410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4224100
12103 Запасы на конец отчетного года689688234578
12104 Запасы на конец предыдущего года882345780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года719039364817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393648170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1567163342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16334210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15653143929437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14392943710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15863148159846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14815984610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1259018553685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1855368510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2973126605861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1266058610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3273129606161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1296061610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15863148159846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14815984610
21103 Выручка за отчетный год589994408031980
21104 Выручка за предыдущий год44080319800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455434533227959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45332279590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13456-12524021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-125240210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13456-12524021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125240210
23403 Прочие доходы за отчетный год69013235
23404 Прочие доходы за предыдущий год132350
23503 Прочие расходы за отчетный год80981274
23504 Прочие расходы за предыдущий год812740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13337-13203982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132039820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год479544307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5443070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12858-18643675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186436750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12858)/Стоимость активов (15863) = 81.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45543+0+0) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13456)/Выручка (58999) = 22.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12858)/Выручка (58999) = 21.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.841

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.847

Индекс Альтмана Z = 17.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (4.78), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (22.81%), рентабельность компании (21.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники