Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив" ИНН:0278187400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38482606 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1197981308358
12104 Запасы на конец предыдущего года9813083580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2707367931790668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года679317906680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года535134258320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1342583200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31112
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28808790923571358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7909235713580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28808790923571358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7909235713580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года760608429283
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6084292830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770618439293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6184392930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28038729119181065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7291191810650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28038729119181065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7291191810650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28808790923571358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7909235713580
21103 Выручка за отчетный год45373151321285224576
21104 Выручка за предыдущий год1513212852245760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43870138621213323525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1386212133235250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150312707191051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127071910510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12751033526686
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10335266860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228237193365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2371933650
23503 Прочие расходы за отчетный год38131213
23504 Прочие расходы за предыдущий год1312130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190224181355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2241813550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38453671
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4536710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152179145284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1791452840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152179145284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1791452840
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31608000
32008 Величина капитала на 31618000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)152000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)152000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31760000
33008 Величина капитала на 31770000
36003 Чистые активы на 31770000
36004 Чистые активы на 31618000
41103 Поступления – всего за отчетный год34539000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32725000
41193 Прочие поступления за отчетный год1814000
41203 Платежи – всего за отчетный год34138000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31850000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41000
41293 Прочие платежи за отчетный год2090000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год401000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период401000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (28808) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43870+1275+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (45373) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (45373) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоактив"