Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой" ИНН:0278187457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38482817 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3124710
11504 Основные средства на конец предыдущего года47100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3124710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47100
12103 Запасы на конец отчетного года661070
12104 Запасы на конец предыдущего года10700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204253467613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34676131135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2603841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6038413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2049341771454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417714541138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2080546481454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464814541138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42201028-939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028-93914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1658536202393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362023931124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1658536202393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362023931124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2080546481454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464814541138
21103 Выручка за отчетный год222592869415562
21104 Выручка за предыдущий год28694155626003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179202644616505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26446165055990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43392248-943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2248-94313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43392248-943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2248-94313
23404 Прочие доходы за предыдущий год382100
23503 Прочие расходы за отчетный год355389810
23504 Прочие расходы за предыдущий год3898107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39842171-953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2171-9536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6074340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33771737-953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1737-9535

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3377)/Стоимость активов (20805) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17920+0+0) = 24.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4339)/Выручка (22259) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3377)/Выручка (22259) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 3.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (19.49%), рентабельность компании (15.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортунастрой"