Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания" ИНН:0278187560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38483828 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1682753810
11504 Основные средства на конец предыдущего года27538100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1682753810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27538100
12103 Запасы на конец отчетного года1440889371144
12104 Запасы на конец предыдущего года8893711440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66368380212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683724120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223515721335179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157210951790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240418471716179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184714771790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120106988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1069880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228417411228171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174110671710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228417411618171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174113791710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240418471716179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184714771790
21103 Выручка за отчетный год1423793264150336
21104 Выручка за предыдущий год932641503360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1408373533520239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917735202390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154197363097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149630970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1541491449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14914490
23503 Прочие расходы за отчетный год1141173011
23504 Прочие расходы за предыдущий год11730110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4032114-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32114-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2624251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14889-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год889-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (2404) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14083+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (14237) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (14237) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уральская Арматурная Компания"