Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Республиканское Агропромышленное Объединение" ИНН:0278187697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471400 ОКВЭД:67.13.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505050
12104 Запасы на конец предыдущего года505050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95359741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59741346
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года820820820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8208208299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18381468916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14689168698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18381468916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14689168698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-232-184657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-184618247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-182-134707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-134668297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года681630116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6301168401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133997293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9721320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20201602209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16022488401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18381468916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14689168698
21103 Выручка за отчетный год463537360
21104 Выручка за предыдущий год5373600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4724750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-962360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год295420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9-233318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2333180
23503 Прочие расходы за отчетный год38568272
23504 Прочие расходы за предыдущий год56831299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47-801410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-801370247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47-801410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-801370247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47-801410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-801370247

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (1838) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+0) = -1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (463) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (463) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.09

Индекс Альтмана Z = 1.424

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.424<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-1.94%), рентабельность компании (-10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники