ООО "Трек" ИНН:0278187746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38479885 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10410496
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1049696
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10410496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1049696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004434669542821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466954282142811
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8539649614961
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года496149614961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1858395166047782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516604778247772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1859435176447878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года517644787847868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года256325532543
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года255325432543
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8368-30921-30913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30921-30913-30913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10931-28368-28370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28368-28370-28370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1726247730773860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773077386073850
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года238823882388
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года238823882388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1750128013276248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801327624876238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1859435176447878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года517644787847868
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10200
23503 Прочие расходы за отчетный год3480
23504 Прочие расходы за предыдущий год8028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-136-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80794
24603 Прочее за отчетный год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-178-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80774
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-178-80
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80774

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (185943) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+102+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.521

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники