ООО Юридическое агентство "Априори" ИНН:0278187827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485112 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4600
12103 Запасы на конец отчетного года12033150
12104 Запасы на конец предыдущего года3315081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18787182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87182121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23387182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87182121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13221-32
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21-32-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14231-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31-22-70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9156204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56204191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9156204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56204191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23387182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87182121
21103 Выручка за отчетный год632905833
21104 Выручка за предыдущий год905833568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год632905833
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год905833568
22203 Управленческие расходы за отчетный год458787747
22204 Управленческие расходы за предыдущий год787747622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17411886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11886-54
23503 Прочие расходы за отчетный год646538
23504 Прочие расходы за предыдущий год653826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1105448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5448-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1105448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5448-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1105448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5448-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (233) = 47.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+458) = 37.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (632) = 27.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (632) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.56

Индекс Альтмана Z = 9.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (27.53%), рентабельность компании (17.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники