ООО "УралСтройКомфорт" ИНН:0278187866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485247 ОКВЭД:45.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43823715
11504 Основные средства на конец предыдущего года2371538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43823715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2371538
12103 Запасы на конец отчетного года319486544
12104 Запасы на конец предыдущего года865440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8613189339333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1893393332438
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2640175830
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года175830400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146601997310310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19973103105869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150982021010325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20210103255907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года636806210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года806210677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646816220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года816220687
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1431005903
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10059030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1431005903
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10059030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года422633
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10083183869199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1838691995220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14309183899202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1838992025220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150982021010325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20210103255907
21103 Выручка за отчетный год359364365331034
21104 Выручка за предыдущий год436533103424671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339744156928560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415692856022805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196220842474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208424741866
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206170104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17010416
22203 Управленческие расходы за отчетный год146312011911
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12011911980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293713459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год713459870
23203 Проценты к получению за отчетный год1095
23204 Проценты к получению за предыдущий год950
23303 Проценты к уплате за отчетный год136226133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2261330
23403 Прочие доходы за отчетный год259217540
23404 Прочие доходы за предыдущий год175400
23503 Прочие расходы за отчетный год2721147767
23504 Прочие расходы за предыдущий год14776724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38773264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год773264846
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год817756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17756169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30596208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год596233677
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30596208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год596233677
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3180600
32008 Величина капитала на 3181600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3163600
33008 Величина капитала на 3164600
36003 Чистые активы на 3164600
36004 Чистые активы на 3181600
41103 Поступления – всего за отчетный год5535000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4978100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4100
41193 Прочие поступления за отчетный год552800
41203 Платежи – всего за отчетный год5522700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4904000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76000
41293 Прочие платежи за отчетный год542700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12300
42103 Поступления – всего за отчетный год1634400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год116200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1000
42193 Прочие поступления за отчетный год1517200
42203 Платежи – всего за отчетный год1954300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год173100
42293 Прочие  платежи за отчетный год1781200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-319900
43103 Поступления – всего за отчетный год2148800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2148800
43203 Платежи – всего за отчетный год1840700
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год16000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1811500
43293 Прочие платежи за отчетный год13200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год308100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (15098) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33974+206+1463) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (35936) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (35936) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 2.062

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.062<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники