ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС" ИНН:0278187993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38485856 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2105-2294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2294-908
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2095-2284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2284-898
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20632063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2063572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21352417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2417908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13310
21103 Выручка за отчетный год2170395
21104 Выручка за предыдущий год3950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год690
22203 Управленческие расходы за отчетный год12181443
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1443904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268-1374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1374-904
23503 Прочие расходы за отчетный год359
23504 Прочие расходы за предыдущий год94
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233-1383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1383-908
24603 Прочее за отчетный год443
24604 Прочее за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189-1386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1386-908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189-1386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1386-908

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (40) = 472.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (684+0+1218) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (2170) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (2170) = 8.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -52.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.725

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = 48.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-52.38), рентабельность продукции (12.35%), рентабельность компании (8.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЮКС"