ООО "Центр семейной стоматологии" ИНН:0278188041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38486270 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92129081281
11504 Основные средства на конец предыдущего года90812811129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92129081281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90812811129
12103 Запасы на конец отчетного года24772423711
12104 Запасы на конец предыдущего года2423711897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286782166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года782166167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127461211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61211708
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40373817888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38178881772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1324947252169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472521692901
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7427228911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228911-320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346820002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200020003170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2354436157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43615751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582224362158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243621583221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1324947252169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472521692901
21103 Выручка за отчетный год436552409615330
21104 Выручка за предыдущий год24096153302293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386112177314720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21773147202401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50442323610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2323610-108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50442323610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2323610-108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50442323484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2323484-305
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441241155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24115523
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46032082329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2082329-328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4603)/Стоимость активов (13249) = 34.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38611+0+0) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5044)/Выручка (43655) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4603)/Выручка (43655) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.276

Индекс Альтмана Z = 5.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (11.55%), рентабельность компании (10.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники