Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой" ИНН:0278188330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38487625 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1460
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4600
11503 Основные средства на конец отчетного года50806263313610
11504 Основные средства на конец предыдущего года6263313600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1010100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50916277315210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62773152100
12103 Запасы на конец отчетного года4527472049472308
12104 Запасы на конец предыдущего года4720494723080
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15631305061736513666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3050617365136660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4427129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4271290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3796804600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8046000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24958432762233916103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4327622339161030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30049495532549116113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4955325491161130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1343140412771155
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1404127711550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1353141412871165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1414128711650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28687481302139714948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4813021397149480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28696481392140614948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4813921406149480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30049495532549116113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4955325491161130
21103 Выручка за отчетный год71224855844968622349
21104 Выручка за предыдущий год8558449686223490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64970790294856020756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7902948560207540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6254655511261593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6555112615950
22203 Управленческие расходы за отчетный год522250395730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год503957320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103215165531593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151655315930
23404 Прочие доходы за предыдущий год414931026120
23503 Прочие расходы за отчетный год92151883354761
23504 Прочие расходы за предыдущий год518833547610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1114773011444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47730114440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1723511790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3511792890
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1502431190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год243119440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-611261221444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12612211550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-611261221444
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12612211550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (30049) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64970+0+5222) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1032)/Выручка (71224) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (71224) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Х5 = Выручка/Активы = 2.37

Индекс Альтмана Z = 2.307

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.307<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление "БашКлиматСтрой"