ООО "СтройГарантУфа" ИНН:0278188475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489618 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года401100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401100
12103 Запасы на конец отчетного года138371427213324
12104 Запасы на конец предыдущего года14272133245722
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года415332132503
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года321325031279
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288575820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758201124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41788261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88261162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29014033217
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14033217153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215822655819305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265581930510417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255932655819305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265581930510417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1128399419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3994190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1138409429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40942910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244552614918876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261491887610387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244552614918876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261491887610407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255932655819305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265581930510417
21103 Выручка за отчетный год68699117287101770
21104 Выручка за предыдущий год1172871017700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6778811634799931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116347999310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9119401839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94018390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год911940525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9405250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год911940525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9405250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182188105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1881050
24604 Прочее за предыдущий год35310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год729399419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3994190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год729399419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3994190
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3139900
32008 Величина капитала на 3140900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31112800
33008 Величина капитала на 31113800
36003 Чистые активы на 31113800
36004 Чистые активы на 3140900
41103 Поступления – всего за отчетный год7706400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7706400
41203 Платежи – всего за отчетный год7673500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7093200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год331000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18200
41293 Прочие платежи за отчетный год231100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (729)/Стоимость активов (25593) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67788+0+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (911)/Выручка (68699) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (729)/Выручка (68699) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = -0.352

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники